Borsa İstanbul AŞ, "IOSCO Prensiplerine Uyumlu Finansal Ölçütler Yönergesi" yayınladı [FNC-NEWS]
- 23.09.2022 13:05
https://news-files.foreks.com/attachment/1663927536173_01bistfinansalolcutleryonergesi.pdf
Borsa İstanbul AŞ, "IOSCO Prensiplerine Uyumlu Finansal Ölçütler Yönergesi" yayınladı.
Yönergenin amacı, yasal çerçevesi ve denetim uygulaması itibarıylaUluslararası Menkul Kıymet Komisyonları Örgütü?nün ?Finansal Ölçütlere İlişkin Temel İlkeler?ine uyumlu Finansal Ölçütlerin oluşturulması, hesaplanması, yayımlanması, operasyonlarının yürütülmesi, denetlenmesi ve yönetilmesine ilişkin usul ve esasları düzenlemek olarak gösterildi.
Yönerge, yatırım araçlarının fiyatları, getirileri, kar payı ödemeleri, faiz oranları gibi unsurları kullanılarak Borsa İstanbul tarafından hesaplanan yasal çerçevesi ve denetim uygulaması itibarıyla Uluslararası Menkul Kıymet Komisyonları Örgütü?nün ?Finansal Ölçütlere İlişkin Temel İlkeler?ine uyumlu Finansal Ölçütlere ilişkin usul ve esasları düzenliyor.
Borsa, hesapladığı Finansal Ölçütlerin Yöneticisi olarak, Finansal Ölçütlere ilişkin tüm süreçler üzerinde kontrol sahibi, birincil sorumlu ve Yönetici konumunda olacak.
Bu sorumluluk Finansal Ölçütlerin kullanım amacına uygun olarak oluşturulmasını, Kural Setlerinin belirlenmesini, doğru ve zamanında hesaplanmasını, yayımlanmasını ve dağıtılmasını, veri olmaması veya yetersiz veri olması, piyasa stresi veya piyasanın kapanması, finansal altyapı kuruluşlarının kritik nitelikteki hizmetlerini yerine getirememeleri gibi durumlarda alınması gereken tedbirleri de kapsayacak ve Finansal Ölçütün hesaplanması süreçlerine etki eden kararların şeffaf olarak izlenebilmesini mümkün kılacak şekilde operasyonlarının yürütülmesini, finansal Ölçütün oluşturulması, yayımlanması, dağıtılması ve operasyonundan sorumlu gerekli donanım ve uzmanlığa sahip bir gözetim fonksiyonu da dahil olmak üzere, Finansal Ölçütün hesaplanması süreci için güvenilir ve şeffaf yönetim, gözetim ve hesap verebilirlik yöntemlerinin oluşturulmasını içerecek şekilde yönetimini kapsıyor.
Borsa, Finansal Ölçütlerin oluşturulmasında dışarıdan hizmet alabilir, Finansal Ölçütlerin hesaplamasında kullanılmak üzere yatırım araçlarının fiyatları, getirileri veya oranları dahil ihtiyaç duyduğu verileri dışarıdan temin edebilecek, dışarıdan hizmet alımı ve veri temini süreçlerini takip ve kontrol edecek.
Finansal Ölçütlerin oluşturulmasında hizmet alınan veya hesaplanmasında veri temin edilen tarafın organize bir piyasa, borsa veya ilgili hizmeti veya veriyi sağlamak üzere kanunla yetkilendirilmiş bir kurum olması halinde Borsa, hizmet alınan tarafların gözetimine ilişkin olarak bu madde kapsamında belirlediği süreçleri yürütmeyebilecek.
Dışarıdan hizmet alımı ve veri teminine ilişkin esaslar Finansal Ölçütler Yönetim Prosedürü?nde belirlenecek.
-Çıkar çatışmalarının önlenmesi-
Borsa, Finansal Ölçütlerin oluşturulma, hesaplanma ve yayınlanma süreçlerinin bütünlüğünü ve bağımsızlığını koruyacak. Bu amaçla çıkar çatışmalarının tespit edilmesine, açıklanmasına, yönetilmesine, önlenmesine veya azaltılmasına ilişkin politika ve kurallar oluşturacak.
Borsa, çıkar çatışmalarının tespit edilmesi, açıklanması, yönetilmesi, önlenmesi veya azaltılması kapsamında tespit edilen mevcut veya olası tüm çıkar çatışmalarının ve Finansal Ölçütün taşıdığı risklerin seviyesine uygun olarak Mevcut ve olası çıkar çatışmalarının Finansal Ölçütün hesaplanması süreçlerini etkilememesini, kişisel menfaat, ilişki veya iş ilişkilerinin, Borsanın Yönetici olarak gerçekleştirdiği faaliyetlerin ifasını olumsuz etkilememesini, çıkar çatışması veya çıkar çatışması algısı oluşmasının önlenmesi ve Birimler arasındaki sorumlulukların net bir şekilde belirlenmesi için Finansal Ölçütlerin hesaplanması süreçlerinde çalışan Birimlerin yetki ve sorumluluk alanlarının ayrıştırılmasını, finansal Ölçütlerin, kullanıcılara sunulmadan önce Borsa tarafından belirlenen standartlara ve kurallara uygun olarak kontrol süreçlerinden geçmesini ve gerekli mesleki tecrübeye sahip çalışanlar tarafından gözden geçirilmesini, Borsanın açıklama/bilgi verme yükümlülükleri saklı kalmak kaydıyla, Borsa tarafından üretilen, alınan veya girilen veri, bilgi ve diğer girdilerin gizliliğinin korunmasını, çıkar çatışması riski barındıran faaliyetleri yerine getiren çalışanlar arasında ve çalışanlar ile üçüncü taraflar arasında Finansal Ölçütleri etkileyebilecek bilgi alış verişlerini kontrol etmek için gerekli etkin sistem ve yöntemlerin geliştirilmesini, ücret politikalarının, Finansal Ölçütlerin hesaplanmasında görev alan çalışanların, doğrudan veya dolaylı olarak Finansal Ölçütlerin seviyesi üzerinden ödüllendirilmesine imkan vermeyecek şekilde oluşturulmasını, Borsanın kontrol ve ortaklık yapısından veya tüm Borsa İstanbul Grubu çalışanlarının Finansal Ölçütlere ilişkin diğer çıkarlarından kaynaklanan mevcut ve olası çatışmaların en aza indirilmesine yönelik kural ve önlemlerin belirlenmesini, Borsanın Finansal Ölçütlerin hesaplanmasına ilişkin faaliyetleriyle Borsa iştiraklerinin faaliyetleri veya kendisinin diğer faaliyetleri arasındaki çıkar çatışmalarını önlemek, azaltmak veya açıklamak için gerekli tedbirlerin alınmasını, Borsa ortaklık yapısından veya Borsanın kontrolünden kaynaklanan çıkar çatışmalarının Finansal Ölçüt Yararlanıcılarına ve ilgili otoritelere zamanında açıklanmasını sağlayacak.
Çıkar çatışmalarının tespit edilmesine, açıklanmasına, yönetilmesine, önlenmesine veya azaltılmasına ilişkin esaslar, Finansal Ölçütlerde Çıkar Çatışmalarının Önlenmesi Prosedürü?nde belirlenecek.
Borsa, Finansal Ölçütlerin oluşturulması, hesaplanması ve yayınlanması süreçlerine ilişkin kontrol sistemi kuracak.
Borsa, Finansal Ölçütlerin hesaplanmasına ilişkin süreçlerin tüm yönlerini ve aşamalarını gözden geçirmek amacıyla uygun bir gözetim fonksiyonu yürütecek.
Borsa, Finansal Ölçütleri tasarlarken ölçmeyi hedeflediği değişimlerin ekonomik gerçeklerini doğru ve güvenilir bir şekilde yansıtmayı amaçlar ve bu amaca erişmek için Finansal Ölçütlerin fiyatında, oranında veya değerinde bozulmaya yol açabilecek faktörleri bertaraf edecek..
Borsa, Finansal Ölçütleri hesaplarken ölçmeyi hedeflediği değişimlerin doğru ve güvenilir olması için yeterli veri kullanacak.
Borsa, Finansal Ölçütlerin hesaplanmasında kullanılan verilerin hiyerarşisine ve kullanılıyor ise Uzman Takdirlerinin esaslarına ilgili Finansal Ölçütün Kural Setinde yer verecek.
Borsa, Finansal Ölçütlerin hesaplamalarına ilişkin olarak yeterli şeffaflığı sağlayacak.
Borsa, Finansal Ölçütün Kural Setinde değişiklik yapmayı gerektirecek durumları tespit etmek amacıyla Finansal Ölçütün ölçmeyi hedeflediği değişimlerin koşullarını periyodik olarak gözden geçirecek.
Borsa, Finansal Ölçütün ölçmeyi hedeflediği değişimlerin etkisinin azalıp azalmadığını veya güvenilir bir Finansal Ölçüt için temel teşkil edip etmediğini de periyodik olarak gözden geçirecek.
Periyodik gözden geçirmeler sonucunda Finansal Ölçütte esaslı değişikliğe gidilmesi halinde Borsa, periyodik gözden geçirmelere ilişkin özet bilgileri, gerekçeleri ile birlikte Borsanın kurumsal internet sitesinde ilan edecek.
Foreks Haber Merkezi ( haber@foreks.com )
http://www.foreks.com
http://www.metalsmarket.net
https://www.montelnews.com/tr
http://twitter.com/ForeksTurkey
