Yatırım Fonlarının Vergilendirilmesi Hakkında

  • 06.04.2022 09:44
Değerli Müşterimiz,

Yatırım Fonlarının vergilendirilmesi hakkındaki yeni düzenlemeyle ilgili detayları bilgilerinize sunarız.


Sorularınız için 0 850 222 0 414 nolu Alternatif Dağıtım Kanallarımızı arayabilir ya da müşteri temsilciniz ile iletişime geçebilirsiniz.


Geçici Madde 67 kapsamında hisse yoğun fonlar hariç tüm yatırım fonlarından elde edilen gelirler;
  • Tam ve Dar Mükellef Gerçek Kişiler %10 oranında tevkifata tabi. (GVK Geçici md. 67-1)
  • Tam ve Dar Mükellef Tüzel Kişiler; Anonim şirketler, eshamlı komandit şirketler, limited şirketler ve yatırım fonları ile bu şirket ve fonlara benzer nitelikteki yabancı kurumlar tarafından elde edilen gelirler %0, diğerleri %10 oranında stopaja tabi.
Yayımlanan Cumhurbaşkanı Kararları uyarınca 23.12.2020 tarihi ile 30.06.2022 tarihleri arasında iktisap edilen (sahip olunan) yatırım fonlarından (değişken, karma, eurobond, dış borçlanma, yabancı, serbest fonlar ile unvanında döviz ifadesi geçen yatırım fonları hariç) herhangi bir tarihte elde edilen gelirler için stopaj oranı %0 olarak uygulanacaktır.

İlan edilen kararlarda %0 oranında stopaj uygulanması için fonun iktisap tarihinin 
23.12.2020 ile 30.06.2022 tarihleri arasında olması yeterli olmaktadır. Bu tarihler arasında iktisap edilen fonlardan hangi tarihte gelir elde edilirse edilsin (bu tarih aralığında alınan yatırım fonları hangi tarihte satılırsa satılsın) stopaj tahsilatı yapılmayacaktır. 22.12.2020 ve daha önce iktisap edilen fonlar için eski oran geçerli olacaktır.

Yukarıda konu edilen düzenlemeler kapsamında;

22 Aralık 2020 tarihi ve öncesinde alınan tüm fonlar 
eski vergilendirme oranlarına tabidir.

23 Aralık 2020 - 30 Haziran 2022 tarihleri arasında 
alınan değişken, karma, eurobond, dış borçlanma, yabancı, serbest fonlar ile unvanında döviz ifadesi geçen yatırım fonları hariç tüm fonlar satım zamanı ne zaman olursa olsun ikincil bir düzenleme yapılana kadar yeni vergi oranlarına(% 0) tabi olacaktır.

Hisse senedi yoğun fonlarda %0 olan stopaj oranı uygulaması ile porföyünün en az %51'i BİST'de işlem gören pay senetlerinden oluşan fonların 1 yıl süreyle elde tutulması durumunda %0 stopaj uygulaması devam etmektedir.


Bu bağlamda Şirketimiz tarafından satış, pazarlama ve dağıtımı yapılan iştirakimiz OYAK Portföy Yönetimi A.Ş. tarafından kurulmuş olan ve yönetilen aşağıdaki fonlardan 23.12.2020 - 30.06.2022 tarih aralığında iktisap edilenler için stopaj oranı 0 olarak uygulanacak, bu süre zarfında iktisap edilen aşağıdaki fon katılma paylarının satışından elde edilen gelirlerden stopaj tahsilatı yapılmayacaktır.


OYL       OYAK Portföy Birinci Para Piyasası Fonu


OKT       OYAK Portföy Birinci Borçlanma Araçları Fonu


OTF       OYAK Portföy Kısa Vadeli Kira Sertifikası Katılım Fonu


OKP       OYAK Portföy Birinci Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu


OGF       OYAK Portföy OYAK Üyeleri İle Çalışanlarına Yönelik Borçlanma Araçları Özel Fonu


OGD      OYAK Portföy Altın Katılım Fonu


OFS       OYAK Portföy Fon Sepeti Fonu
 
OTJ        OYAK Portföy Kıymetli Madenler Fon Sepeti Fonu


Yatırım fonlarımızla ilgili bilgi için
 tıklayın.

Cumhurbaşkanı Kararı hakkında bilgi almak için tıklayın
.

Bilgi ve değerlendirmenize sunarız.


Saygılarımızla,


OYAK YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.